Retraite

Les produits entourant la retraite sont nombreux et quelquefois complexes. Le domaine des rentes n’est pas simple.  Il faut tenter de bien comprendre ce que l’on achète.  Une fois la rente constituée, il sera difficile, voir impossible de retourner en arrière.  Vous verrez dans les textes  spécifiques des produits la plupart des subtilités afférentes à chacun d’eux.  Toutefois, il ne faut pas hésiter à consulter un vrai professionnel.  

En plus des rentes, il y a les FERR, les FRV, les CRI, les RPDB et autres produits connexes. Pour décaisser, on pourra utiliser des produits entièrement garantis ou des produits variables comme les fonds distincts ou les fonds mutuels.  

Chaque produit a son usage.  Il faut bien comprendre les produits mais aussi bien comprendre ses besoins. Un conseiller en sécurité financière ou un représentant en épargne collective indépendant, affilié aux Services Financiers Guy Duhaime saura vous aider à vivre une meilleure retraite.  N’hésitez-pas à le consulter!

Principaux produits de retraite : 

 

RÉGIME ENREGISTRÉ D’ÉPARGNE RETRAITE (REER)

Un régime enregistré d’épargne retraite (REER) est l’outil d’épargne retraite et de placement le plus efficace offert à la plupart des Canadiens. Il permet à l’argent investi de fructifier à l’abri de l’impôt jusqu’à son retrait. Comme vous ne payez pas d’impôt sur vos gains de placements dans un REER, votre investissement augmente beaucoup plus rapidement. Au final, la différence est importante.

De plus, vous obtenez une déduction fiscale pour chaque dollar investi dans un REER, ce qui a pour incidence de vous faire profiter immédiatement d’une réduction d’impôt annuelle. Et plus encore, le fait d’abaisser votre revenu imposable pourra peut-être vous faire profiter de crédits d’impôt qui autrement n’auraient pas été disponibles. Au décès, le régime est transférable au conjoint sans conséquence fiscale.

Le REER s’avère le véhicule financier idéal pour :

  • Acheter une maison en le transformant en régime d’accession à la propriété (RAP) ;
  • Effectuer un retour aux études, en l’utilisant comme régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) ;
  • Bonifier votre revenu de retraite, en le transférant dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou dans une rente viagère.

Il est possible de cotiser à votre REER selon un éventail de modes et de fréquences, mais les cotisations mensuelles ou trimestrielles représentent une excellente façon de diminuer les risques rattachés aux fluctuations du marché. Si toutefois vous optez pour un seul versement annuel, il est recommandé de cotiser tôt dans l’année. Ainsi, votre argent travaillera pour vous plus tôt, à l’abri de l’impôt et le fera plus longtemps!

Vous pouvez détenir une vaste gamme de placements dans un REER. Ces placements comprennent des liquidités, des fonds d’investissement, des CPG, des actions et des obligations. Il suffit de déterminer avec votre conseiller la combinaison idéale afin de constituer un portefeuille de placements qui reflète adéquatement votre tolérance aux risques, vos besoins et vos objectifs de retraite.

 

COMPTE DE RETRAITE IMMOBILISÉ (CRI)

Le compte de retraite immobilisé (CRI) est une forme de placement destinée à recevoir les sommes acquises en vertu d’un régime de pension (ou régime de retraite). Si vous quittez ou perdez votre emploi, les sommes immobilisées que vous avez accumulées dans le régime de pension de votre employeur peuvent y demeurer ou encore être transférées dans un CRI, ce qui vous protège en quelque sorte de la tentation d’utiliser votre capital de retraite à des fins de dépenses courantes, par exemple. 

Ce type de compte présente des caractéristiques très semblables à celles du REER immobilisé; vos revenus de placement bénéficient d’une croissance à l’abri de l’impôt tandis qu’il vous est impossible de verser des cotisations dans ce compte. De plus, le CRI ne peut en aucun cas être retiré et doit être transformé en fonds de revenu viager (FRV), en rente viagère ou à tout autre instrument de revenu de retraite permis par la loi et ce, au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire de naissance.

Les sommes accumulées dans un CRI peuvent :

  • Être transférées dans un autre CRI, dans un fonds de revenu viager ou dans un régime de retraite ;
  • Être converties en une rente viagère ;
  • En cas d’invalidité réduisant l’espérance de vie, être versées par paiement comptant ou par versements ;
  • En cas de décès, être versées en paiement du capital au conjoint ou, en son absence, aux héritiers.

De plus, votre protection contre les fluctuations des marchés financiers pourrait atteindre et même excéder 100 % du capital placé si vous avez investi par le biais d’une compagnie d’assurance. Ce type de compte s’adresse donc aux personnes désirant transférer un régime de pension agréé afin d’exercer un certain contrôle sur leurs investissements.

 

FONDS ENREGISTRÉ DE REVENU DE RETRAITE (FERR)

Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est en quelque sorte un REER à l’inverse. Le REER vous permet de vous constituer une épargne-retraite, tandis que le FERR vous procure un revenu de retraite. C’est donc dire que vous transformez votre régime d’épargne en un instrument qui vous fournira un revenu. 

Le FERR s’adresse principalement :

  • Aux retraités souhaitant ou devant transformer leur REER en source de revenu ;
  • Aux personnes voulant conserver une certaine autonomie dans la gestion de leurs placements ;
  • À ceux qui souhaitent obtenir une grande souplesse dans le choix des versements.

Vous pouvez en tout temps convertir votre REER en FERR ou en une autre source de revenu, à condition de le faire au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire. Comme dans un REER, la portion inutilisée d’un FERR continue de fructifier à l’abri de l’impôt; seules les sommes retirées sont assujetties à l’impôt. Vous ne pouvez plus verser de nouvelles cotisations déductibles de votre revenu imposable à votre FERR mais vous pouvez y gérer vos placements de la même façon que dans un REER.

Le FERR vous permet de retirer autant ou aussi peu d’argent que vous le désirez de votre épargne-retraite, sous réserve d’un montant annuel minimal, conformément à la réglementation du gouvernement fédéral. 

Vous pouvez aussi ajuster vos retraits pour obtenir un revenu répondant à vos besoins, à la fréquence qui vous convient. Plusieurs personnes optent pour des versements mensuels, mais il est également possible d’obtenir des versements semestriels ou annuels, ou tout simplement de retirer des sommes forfaitaires, en fonction de vos besoins ponctuels.

 

RÉGIME RETRAITE INDIVIDUEL (RRI)

Le régime de retraite individuel (RRI) est une solution d’épargne fiscale et d’épargne-retraite enregistrée auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC) s’adressant aux individus pour qui les limites de cotisation aux REER ne permettent pas de constituer une épargne suffisante pour maintenir à la retraite un niveau de vie équivalent ou supérieur à celui de leur vie active. Il convient tout particulièrement aux profils suivants :

  • Propriétaires et dirigeants d’entreprise ;
  • Hauts fonctionnaires ;
  • Employés clés de grandes sociétés ;
  • Travailleurs autonomes ayant constitué une société et touchant un revenu élevé ;
  • Personnes occupant des professions libérales comme les comptables, médecins, dentistes et avocats.

Aucune restriction n’est imposée quant au niveau de revenu annuel ou à l’âge minimum requis pour constituer un RRI. Toutefois, la plupart des professionnels s’entendent pour dire qu’un particulier doit toucher un salaire annuel d’au moins 100 000 $ et avoir plus de 40 ans afin de tirer pleinement profit d’un RRI. Avant l’atteinte de ces critères, les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) sont considérés comme étant un véhicule de retraite plus efficace, car contrairement à celles du REER, les cotisations au RRI augmentent avec l’âge.

Bien que les cotisations varient, les prestations, elles, demeurent fixes. Il s’agit donc d’un régime à prestations déterminées, c’est-à-dire que le montant de la rente est prédéterminé et établi par des calculs actuariels complexes au moment de la mise en place du régime. Cette caractéristique garantit donc un rendement minimal, en plus de présenter des avantages fiscaux intéressants.  

En voici quelques-uns :

  • Il permet de verser des cotisations supplémentaires beaucoup plus importantes que celles permises par le plafond de cotisations à un REER.
  • Les cotisations et les coûts rattachés au RRI sont déductibles d’impôt et assumés par l’entreprise.
  • Le RRI offre une protection totale contre les créanciers puisque, contrairement à la plupart des REER, son actif est insaisissable.
  • Le transfert des sommes dans le RRI abaisse l’avoir des actionnaires, ce qui facilite la vente de l’entreprise dans les cas où l’avoir des actionnaires est élevé.

FIDUCIE DE CONVENTION DE RETRAITE

La Fiducie de convention de retraite fait partie des régimes complémentaires de retraite et constitue un arrangement relativement compliqué.  Lorsqu’un tel régime est constitué, la contribution de l’employeur envers la Fiducie de Convention de Retraire est entièrement déductible et ne sera pas ajoutée au fardeau fiscal qui lui est habituellement imputé.

Pour mettre en place ce genre de régime, il faudra constituer une fiducie et mettre en place des procédures administratives des plus strictes.  Ce genre de régime est mis en place pour les très hauts salariés qui cherchent à augmenter leur revenu de retraite tout en protégeant les sommes dévolues par le biais de la Fiducie.  On y retrouve habituellement des régimes ayant des contributions annuelles de plus de 50 000$.  Il faut se souvenir que 50% des contributions et des rendements doit être envoyé à l’Agence de Revenu Canada qui constitue un compte d’impôt remboursable.